Аутсорсинг бухгалтерских услуг - ООО "Байт-Автоматизация"

1С: БухОбслуживание

Отмена ЕНВД в 2021 году — 8 главных вопросов


1. ЕНВД совсем-совсем отменяют?

Отмену ЕНВД обсуждали и откладывали несколько лет, и теперь этот день настал. Почти настал: до конца 2020 года всем, кто применяет ЕНВД, нужно определиться, на что переходить. Это касается и индивидуальных предпринимателей, и организаций.

С 2021 года ЕНВД — всё.

2. Какие есть варианты перехода с ЕНВД?

Вариантов перехода для организаций два, для предпринимателей — четыре.

ИП могут стать самозанятыми, перейти на патент или выбрать «упрощенку» (упрощенную систему налогообложения, УСН) с объектом «доходы» или «доходы минус расходы». Самый неудобный вариант перехода для ИП — ОСНО (общая система налогообложения), и он вам грозит, если вовремя не подсуетиться и не выбрать другой вариант перехода.

Организации также могут перейти на упрощенку или «слететь» на общую систему налогообложения, менее комфортную из-за количества налогов и отчетности.

Ах да, для фермеров и других сельхозпроизводителей есть особый путь перехода — единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Он подойдет тем, у кого доля доходов от сельскохозяйственной деятельности превышает 70% в общем объеме доходов.

3. Что же мне выбрать вместо ЕНВД?

Однозначного ответа нет. Чтобы определиться, придется посчитать примерные доходы и расходы и учесть ряд нюансов, связанных со сдачей отчетности, с количеством сотрудников, которые у вас работают, и возможными ограничениями по видам деятельности.

В программах «1С» есть специальный инструмент «Сравнение режимов налогообложения». Как это работает можно посмотреть в видеоролике. Вы можете совершенно бесплатно воспользоваться им, например, в облачном сервисе «1С:БизнесСтарт». Или обратиться к нам за бесплатной консультацией.

О плюсах и минусах разных налоговых режимов вам расскажет эта картинка

4. Вид деятельности влияет на переход с ЕНВД на другие режимы?

В целом, не влияет.

Хорошие новости для индивидуальных предпринимателей, которые держат заведения общепита и розничные магазины. Ранее, если ваши кафе, столовая, буфет, пиццерия, чебуречная, пирожковая, суши-бар и т. п. или магазин занимали больше 50 квадратных метров, единственным удобным вариантом в 2021 для вас считался переход на упрощенку. Однако 11 ноября законодатели приняли закон, который увеличивает ограничение по площади помещения до 150 кв. м, как это было при ЕНВД. Так что теперь патентная система налогообложения так же вам подходит.

Независимо от вида деятельности стоит подумать, как вы будете вести учет после перехода на другой режим. Делать это в «экселе» или «на коленке» в 2021 году не получится — у налоговой другие планы на бывших «вмененщиков».

ООО и ИП могут воспользоваться бухгалтерскими услугами в режиме аутсорсинга сети 1C:БухОбслуживание.

«1С:БухОбслуживание»—это сеть партнеров фирмы «1С», оказывающих бухгалтерские, налоговые и кадровые услуги бизнесу по единому стандарту 1С:БО, и включающих в себя:

  • опыт
  • технологии
  • ресурсы
  • Вы получите :

  • Низкую стоимость бухгалтерского обслуживания
  • Профессиональные консультации
  • Программу 1с
  • Финансовую гарантию
  • 5. И что же теперь, вести учет и сдавать отчетность «по-взрослому»?

    Да, ЕНВД был хорош своей простотой: одна декларация раз в квартал — и свободен. Индивидуальным предпринимателям даже книгу учета доходов и расходов вести не было нужно.

    После перехода с «вмененки» отчетность будет зависеть от выбранного вами режима налогообложения.

    Например, счастливчики-самозанятые освобождены от налогового учета и отчетности, а ИП-шники на патенте обязаны вести специальную «Книгу учета доходов» и предоставлять ее в налоговую, только если та ее запросит (при этом какие-либо декларации дополнительно сдавать не нужно). Упрощенка потребует и ведения учета (у ИП и организаций по-разному), и представления декларации по итогам года. На общей системе налогообложения вас ждут все «прелести» периодической сдачи отчетности и регулярного ведения учета.

    Можно самому вести учет и сдавать отчетность. А лучше доверить свой учет специалистам 1С:БухОбслуживания — это выгоднее, чем нанимать штатного бухгалтера.

    6. Сколько налогов придется платить?

    Опять же, единого ответа нет. Будет зависеть от того, какой режим вы выберете. Сильнее всего по кошельку ударит общий режим налогообложения (это касается и ИП, и организаций). Здесь и НДС 20%, и налог на прибыль по ставке 20% (для ИП — НДФЛ 13%).

    На упрощенке базовые ставки 6% (для тех, кто платит налог с «доходов») или 15% (для тех, кто платит с разницы между доходами и расходами). Эти ставки, кстати, в вашем регионе могут быть ниже, чем базовые ставки в Налоговом Кодексе. Как видите, упрощенка будет более комфортной в плане налоговой нагрузки, чем ОСНО, в большинстве случаев.

    На патенте — 6% от суммы потенциально возможного к получению годового дохода предпринимателя по выбранному виду деятельности (эту величину определяют власти в каждом регионе самостоятельно), для самозанятых — 4% от полученного дохода при расчетах с физлицами, 6% при расчете с юрлицами.

    Кстати, с 1 января 2021 года предприниматели вправе уменьшать налог при ПСН на суммы страховых взносов, выплаты по больничным за счет работодателя и платежи по ДМС для сотрудников. Правда форма уведомления пока утверждается.

    Побудем занудами и еще раз напомним: недостаточно только вашего желания перейти с «вмененки» на систему налогообложения, которая вам больше всего нравится. Необходимо также укладываться в установленные лимиты (численность сотрудников, размер дохода, стоимость основных средств, площадь помещения и т. д.).

    Поэтому мы готовы оказать вам бесплатные консультации и оказать помощь в выборе режима.

    7. Как перейти на другой режим с вмененки?

    Проще всего перейти на общий режим налогообложения. Можно ничего не делать, вас по умолчанию на него переведут. Если вы совмещали ЕНВД с УСН и в 2021 году хотите остаться на УСН, тоже никаких действий не потребуется.

    Если вы хотите в 2021 году оптимальные налоговые условия, то озаботиться переходом на другой спецрежим необходимо как можно скорее — к середине декабря вы должны понимать, куда будете переходить, чтобы успеть об этом сообщить налоговой. Сроки подачи уведомлений о переходе зависят от выбранного вами режима:

  • Чтобы перейти с нового года с ЕНВД на патентную систему налогообложения (ПСН), предпринимателю необходимо подать заявление по форме №?26.5-1 либо по форме, рекомендуемой ФНС России в приложении к письму от 18.02.2020 № СД-4-3/2815@ не позднее 17.12.2020.
  • Чтобы перейти с ЕНВД на упрощенку с 1 января 2021 года, подайте в налоговую инспекцию по месту нахождения организации (по месту жительства ИП) уведомление по форме №?26.2-1 до 31 декабря 2020 года включительно. В уведомлении указывается выбранный объект налогообложения «доходы» или «доходы минус расходы» и код налогоплательщика «2».
  • Зарегистрироваться в качестве самозанятого (плательщика налога на профессиональный доход, НПД) можно на специальном сайте ФНС России в любое время.
  • Для перехода на ЕСХН требуется подать в налоговую инспекцию по месту нахождения организации (по месту жительства ИП) уведомление по форме №?26.1-1 не позднее 31 декабря 2020 года.
  • Нужна помощь в заполнении документов о переходе с вмененки? Наши профессионалы помогут Вам в этом, достаточно Вашего звонка.

    8. После перехода с ЕНВД требуется ли как-то отчитываться по вмененке за 2020-й год?

    Независимо от того, на какой режим налогообложения вы перейдете с 2021 года, в налоговую инспекцию потребуется подать декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2020 года.

    Срок подачи — не позднее 20 января 2021 года.

    Если проигнорировать этот момент, то неизбежны штрафы от налоговой.

    Вопросов действительно много, времени мало.

    Все будет хорошо — не ломайте голову. Обратитесь к экспертам!

    Наши специалисты 1С:БухОбслуживание.Компания «Байт» окажут содействие в переходе с вмененки с учетом возможных нюансов, действующих на местном уровне.